Calculadora Ganancia de Capital Largo Plazo 2026

Respuesta directa

Esta calculadora estima el impuesto federal 2026 sobre ganancias de capital de largo plazo apilando la ganancia sobre su ingreso ordinario para asignarla a los tramos de 0%, 15% y 20% del IRS, y suma el NIIT de 3.8% si su MAGI supera $200,000 (single) o $250,000 (MFJ).

Qué tasa (0%/15%/20%) aplica a tu ganancia de largo plazo

Esta página estima su impuesto Federal Long-Term Capital Gains (LTCG) 2026 sobre la venta de acciones, ETFs, mutual funds, bonos, criptomonedas y bienes raíces de inversión que mantuvo más de 1 año (366+ días). Aplica los brackets preferenciales 0% / 15% / 20% mediante stacking sobre su ingreso ordinario, considera el NIIT 3.8% si su MAGI excede los thresholds, y suma un estimado de impuesto estatal sobre cap gains.

Nota geográfica importante: Esta calculadora es exclusivamente para el sistema EEUU/IRS. Si tributa bajo Spain (AEAT) o México (SAT), los regímenes son completamente distintos (Spain: 19/21/23/27%, México: ISR escalonado) — esta herramienta no aplica.

Brackets LTCG 2026, NIIT 3.8% y cómo funciona el stacking

Las cifras y reglas provienen exclusivamente de fuentes .gov oficiales:

• IRC §1(h) — Long-term capital gains preferential rates.
• IRC §1411 — Net Investment Income Tax (3.8% NIIT).
• IRS Pub 550 — Investment Income and Expenses.
• IRS Form 8960 — NIIT computation.
• IRS Rev. Proc. — annual inflation adjustments for LTCG brackets (publicada cada noviembre).
• IRS Notice 2014-21 — Cryptocurrency tax treatment as property.

Brackets LTCG 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32 §4.03)

El IRS reindexa estos topes cada año y los publica en la Revenue Procedure correspondiente. No los proyecte usted mismo aplicando un porcentaje de inflación: el resultado no coincide con la cifra oficial. Para un año distinto de 2026, consulte la Rev. Proc. de ese año fiscal.

NIIT 3.8% thresholds (CONGELADOS desde 2013)

NIIT = 3.8% × min(MAGI excess, NII total). NII incluye intereses, dividendos, cap gains, rental income, royalties.

Stacking explicado

El IRS calcula los impuestos en este orden:

1. Ordinary income llena primero los brackets ordinarios (10/12/22/24/32/35/37%).
2. LTCG + qualified dividends se "apilan" encima del ordinario.
3. La tasa LTCG aplicable depende de dónde queda el LTCG dentro de los brackets LTCG (0/15/20%).

Ejemplo single 2026:

• Ordinary income US$40k. El bracket de 0% LTCG termina en US$49,450.
• Si vende US$5k LTCG → todo cae en el bracket de 0% = US$0 federal.
• Si vende US$30k LTCG → los primeros US$9,450 a 0%, los siguientes US$20,550 a 15% = US$3,082.50 federal.

Ingreso ordinario, ganancia LT y estado: qué pide la calculadora

• Estado civil: federal (Single, MFJ, MFS, HoH).
• Ingreso ordinario taxable: sueldo W-2, intereses, distribución IRA tradicional, pensiones, etc., MENOS deducciones (standard deduction 2026: US$16,100 single; itemized si el Schedule A da más).
• Long-term capital gain: ganancia neta de activos vendidos después de 1+ año. Si tiene pérdidas LT, ya las restó (net).
• Short-term capital gain: 1 año o menos. Tributa como ordinario (no LTCG rate); se suma al ordinario para stacking.
• Qualified dividends: 1099-DIV Box 1b. La mayoría de dividends de acciones US y muchos extranjeros calificados.
• Estado: California, New York, Illinois, Texas/Florida/Washington (sin state income tax), o "other".

De 0% en Texas a 33% combinado en California: tres ventas

Ejemplo 1 — Income bajo, 0% LTCG harvest (Single, $40k ordinario, $5k LTCG, Texas). Single, $40k taxable income, vende ETF con $5k ganancia LT. El tope del bracket de 0% es US$49,450. Todo el LTCG cae en 0%. Federal LTCG = $0, NIIT = $0 (MAGI bajo $200k), Texas $0 estatal. Total = $0 sobre $5k ganancia. Estrategia tax gain harvesting: realice ganancias en años de income bajo.

Ejemplo 2 — Income medio típico (Single, $100k ordinario, $20k LTCG, Texas). $100k taxable + $20k LTCG = $120k stacking. El LTCG de US$20k cae en el bracket de 15% (entre US$49,450 y US$545,500). Federal = $3,000, NIIT = $0 ($120k < $200k threshold), Texas $0. Total = $3,000 (15% efectivo).

Ejemplo 3 — High income California (Single, $600k ordinario, $100k LTCG, CA). US$600k supera el tope del bracket de 15% (US$545,500). Todo el $100k LTCG cae en 20%. Federal LTCG = $20,000. MAGI = $700k > $200k threshold → NIIT = 3.8% × $100k = $3,800. California ~9.3% × $100k = $9,300. Total = $33,100 sobre $100k (33.1% combinado). En CA top earners, la tasa real LTCG está cerca de 33-34%, no 20%.

Errores con el holding period, el NIIT y el wash sale

• Asumir LTCG es 15% para todos: no, el bracket depende de su income total. Income bajo paga 0%, top earners 20% + 3.8% NIIT.
• Olvidar que stacking impacta: $200k ordinary llena casi todo el bracket 15%; un $50k LTCG empuja parcialmente al 20%.
• No considerar NIIT en cálculos: thresholds congelados desde 2013 ($200k/$250k). Más Hispanic professionals califican cada año por inflación.
• Confundir qualified vs ordinary dividends: REITs, MLPs, money market funds pagan ordinary dividends (10-37%), no LTCG rate. Vea 1099-DIV Box 1a vs 1b.
• Ignorar holding period crypto: BTC → ETH es swap taxable. Si BTC mantenido menos de 1 año, cualquier swap es STCG (ordinary rate). Track con CoinTracker o Koinly.
• No planear venta antes de 1 año: si comprado 11/15/2024, venda DESPUÉS de 11/16/2025 (366+ días) para LTCG. Vender 11/14/2025 = STCG.
• Asumir wash sale aplica: wash sale rule (IRC §1091) bloquea LOSSES en vento dentro de 30 días, NO ganancias. Ganancias siempre se realizan.
• Olvidar state diferencias enormes: vender $500k en CA = $46.5k state extra vs $0 en TX/FL. Algunos retirees mudan a FL antes de liquidar carteras.

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Aviso (YMYL — impuestos). Esta calculadora ofrece una estimación general del LTCG tax 2026 bajo IRC §1(h), §1411 e IRS Pub 550. No es asesoría fiscal individual. Los thresholds de 2026 son los publicados por el IRS en la Rev. Proc. 2025-32. State tax estimates son rough top marginal — su tasa efectiva varía. Tax-loss harvesting, wash sale rule, basis tracking, AMT interaction, depreciation recapture (real estate) y collectibles 28% rate requieren análisis individual. Consulte siempre un EA, CPA o tax attorney bilingüe antes de ventas grandes (>US$50k LTCG) o estrategias complejas.