Calculadora W-4 retención federal (2026)

Qué calcula esta página

El Form W-4 es el documento que firma con su empleador en EE. UU. para decidir cuánto federal income tax se descuenta de cada paycheck. Si pone poco, deberá dinero al IRS en abril; si pone mucho, presta su propio dinero al gobierno todo el año sin intereses.

Esta calculadora estima, para el año fiscal 2026, tres cosas:

1. El impuesto federal anual que el IRS espera de su hogar según su sueldo, el de su cónyuge (si es MFJ), sus dependientes y sus otros ingresos.
2. La retención sugerida por paycheck según la frecuencia con que le pague su empleador (semanal, quincenal, mensual).
3. El monto que conviene poner en el Step 4(c) del W-4 si su situación necesita un extra (segundo trabajo, side gig, intereses, dividendos).

La metodología sigue el IRS Publication 15-T, Worksheet 1A — Percentage Method Tables for Automated Payroll Systems (la que usan los softwares de payroll grandes como ADP, Gusto y Paychex).

De dónde salen los números

Las cifras vienen directamente del IRS federal de Estados Unidos:

• Tramos federales y standard deduction 2026: IRS Rev. Proc. 2025-32 (ajuste anual por inflación).
• Form W-4 (2024 redesign): IRS About Form W-4 — sigue vigente para 2026.
• Metodología de cálculo del empleador: IRS Publication 15-T, Worksheet 1A.
• Crédito por dependientes en Step 3: instrucciones del Form W-4 — US$2,000 por hijo calificado menor de 17 con SSN, US$500 por otro dependiente.
• Tax Withholding Estimator oficial: irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator — útil para validar el resultado.

Tramos federales 2026 (single, los que esta calculadora usa cuando el filing status es Single):

Standard deduction 2026: Single y MFS US$16,100 · MFJ y QSS US$32,200 · HoH US$24,150.

Cómo se calcula la retención por paycheck

El IRS Pub 15-T sigue cinco pasos. La calculadora replica el flujo:

1. Annualizar el sueldo: si le pagan biweekly, el empleador multiplica el sueldo por período × 26. Aquí ya ingresa el anual directamente.
2. Sumar el ingreso del cónyuge y otros ingresos (Step 4(a) del W-4): forman el household income.
3. Restar la standard deduction y las deducciones extra del Step 4(b): queda el adjusted taxable income.
4. Aplicar los tramos federales 2026 al adjusted taxable income → tentative annual tax.
5. Restar el crédito del Step 3 (hijos × US$2,000 + otros × US$500), nunca menos de cero → estimated annual federal tax.
6. Dividir entre la cantidad de paychecks del año (52, 26, 24 o 12) → retención base por período.
7. Sumar el extra de Step 4(c) si lo declaró → retención total por paycheck.

Tres ejemplos prácticos

Ejemplo 1 — Single, US$50,000 al año, sin dependientes, biweekly. Adjusted taxable = 50,000 − 16,100 = 33,900. Tax = 1,240 + 12% × 21,500 = US$3,820/año. Por paycheck biweekly ≈ US$147. No necesita Step 4(c) extra si su único ingreso es este W-2.

Ejemplo 2 — MFJ, empleado US$80,000 + cónyuge US$20,000, dos hijos calificados, mensual. Combined = 100,000. Adjusted taxable = 100,000 − 32,200 = 67,800. Tax = 2,480 + 12% × 43,000 = US$7,640. Crédito Step 3 = 2 × 2,000 = US$4,000. Estimated tax = US$3,640/año. Mensual = US$303 por paycheck. Importante: solo uno de los dos cónyuges debe declarar los hijos en su W-4 — declararlos en ambos genera retención insuficiente.

Ejemplo 3 — Single, US$200,000 + US$10,000 de dividendos (Step 4(a)), semimonthly. Combined = 210,000. Adjusted taxable = 193,900. Tax (cae hasta el tramo del 24%) ≈ US$39,134/año. Por paycheck semimonthly (24/año) ≈ US$1,631. Sin Step 4(a) la retención sería casi US$300 menos por paycheck y al hacer el Form 1040 quedaría debiendo más de US$2,400.

Errores comunes al llenar el W-4

• Marcar la casilla del Step 2(c) en un solo W-4 cuando son dos trabajos. El IRS espera la casilla en ambos W-4 si los sueldos son parecidos. Marcarla solo en uno duplica el efecto y retiene de más.
• Declarar los dependientes en los dos W-4 cuando son MFJ. El crédito de US$2,000 por hijo es por hogar, no por persona. Debe ir solo en el W-4 del cónyuge mejor pagado.
• Olvidar el Step 4(a) cuando hay un side gig 1099 grande. El empleador no sabe del trabajo de Uber o Etsy y no retendrá nada de eso. Sin ajuste el saldo en abril puede ser de miles de dólares más penalidad por subpago.
• Confundir el Step 4(b) con el total de itemized. Solo va la diferencia entre el Schedule A y la standard deduction. Si toma la estándar, este campo es cero.
• Pensar que el W-4 calcula los impuestos estatales. El W-4 federal solo afecta la retención federal. Para California, NY, IL, NJ y otros estados existe un formulario estatal aparte (DE 4 en CA, IT-2104 en NY, etc.).

También le puede interesar

Para completar el panorama de impuestos como empleado o contratista hispano en EE. UU.:

• Calculadora de sueldo neto W-2 (2026) — take-home anual y por paycheck con federal + FICA.
• Calculadora SE Tax 1099 (2026) — útil si tiene side gig o es contratista independiente y necesita estimar el Step 4(a).
• Calculadora de pagos trimestrales (1040-ES) — alternativa al Step 4(c) cuando el ingreso fuera del W-2 es muy alto.
• Calculadora deducción estándar vs detallada — para llenar correctamente el Step 4(b) si itemiza con SALT, hipoteca o donaciones.
• Calculadora Child Tax Credit (CTC) — confirma cuánto crédito por hijos puede declarar en el Step 3.

Aviso: esta herramienta ofrece una estimación general basada en la Pub 15-T del IRS y los tramos federales 2026. La retención real depende del W-4 firmado con su empleador y del software de payroll de la empresa. Consulte a un CPA o tax professional para su situación específica, especialmente si tiene equity compensation, ingreso extranjero, o cambia de filing status durante el año.