Calculadora EITC crédito por ingreso del trabajo (2025)

Qué calcula esta página

El Earned Income Tax Credit (EITC), conocido en español como crédito por ingreso del trabajo, es uno de los créditos federales más importantes para trabajadores con ingresos bajos y moderados. Esta calculadora estima, para el tax year 2025 (declaraciones presentadas en 2026), el monto típico del EITC según:

1. El filing status (Single, Married Filing Jointly, Head of Household o Qualifying Surviving Spouse).
2. El número de qualifying children (0, 1, 2 o 3 o más).
3. El earned income (sueldo del W-2 más net self-employment ajustado).
4. El AGI (Adjusted Gross Income, Form 1040 línea 11).
5. El investment income (intereses, dividendos, ganancia neta de capital, ingreso pasivo).

El EITC es un crédito refundable: si el monto del EITC excede el federal income tax adeudado, el IRS devuelve la diferencia como reembolso, incluso si el impuesto resultante es cero. Por eso muchas familias con ingresos bajos reciben miles de dólares en reembolso aunque no hayan pagado federal income tax neto durante el año.

Esta página estima la cantidad típica; el monto exacto que aparecerá en la línea 27 del Form 1040 sale de los EITC tables publicados por el IRS, que redondean por intervalos de US$50.

De dónde salen los números

Las cifras siguen las publicaciones oficiales del IRS para el tax year 2025:

• Tabla de parámetros EITC 2025: IRS Rev. Proc. 2024-40, sección 3.06 — define los earned income amounts, máximos, thresholds de phase-out y rates por bucket de qualifying children.
• Reglas generales de elegibilidad: IRS Pub. 596 — Earned Income Credit (EIC), incluyendo Rule 6 (investment income), Rule 11 (edad sin qualifying children) y la regla del SSN válido.
• EITC tables y EITC Assistant: IRS — Earned Income and Earned Income Tax Credit Tables.
• Refundability: IRS — About the EITC.
• PATH Act y plazos de reembolso: IRS — When to expect your refund if you claimed the EITC.

Tabla resumen — parámetros EITC 2025

Qualifying children	Earned income amount	Crédito máximo	Phase-out begins (otros)	Phase-out begins (MFJ)	Income al llegar a cero (otros)	Income al llegar a cero (MFJ)	Credit rate	Phase-out rate
0	US$8,490	US$649	US$10,620	US$17,730	US$19,104	US$26,214	7.65%	7.65%
1	US$12,730	US$4,328	US$22,720	US$29,640	US$49,084	US$56,004	34%	15.98%
2	US$17,880	US$7,152	US$22,720	US$29,640	US$55,768	US$62,688	40%	21.06%
3 o más	US$17,880	US$8,046	US$22,720	US$29,640	US$59,899	US$66,819	45%	21.06%

Investment income limit (Pub. 596 Rule 6, tax year 2025): US$11,950. Si el investment income supera ese monto, el EITC se pierde por completo, sin importar el earned income ni los qualifying children.

La fórmula en tres pasos

1. Phase-in: el crédito crece como earned income × credit rate hasta llegar al monto máximo del bucket.
2. Plateau: una vez alcanzado el máximo, el crédito se queda en su tope mientras el ingreso esté entre el earned income amount y el phase-out threshold.
3. Phase-out: cuando el ingreso de phase-out (el mayor entre earned income y AGI) supera el threshold, el crédito se reduce como (phase-out income − threshold) × phase-out rate hasta llegar a cero.

Cómo llenar los campos

Filing status. Single, MFJ, HoH o QSS son las opciones que califican. Married Filing Separately (MFS) no califica, salvo la excepción de separated spouses introducida por el American Rescue Plan y prorrogada (un cónyuge separado que vivió aparte del otro durante los últimos 6 meses del año, o que está separado legalmente bajo decreto). Esta excepción no se modela aquí; quien esté en esa situación debería consultar la Pub. 596 directamente.

Qualifying children. El IRS define un qualifying child con cuatro pruebas: relación, edad, residencia (más de la mitad del año en EE. UU. con el contribuyente) y joint return (el hijo no debe presentar declaración conjunta salvo para reclamar reembolso). Cada qualifying child requiere un Social Security Number válido para empleo. Hijos con ITIN no cuentan.

Earned income. Incluye sueldos del W-2 (Box 1), propinas, salario sindical, ganancia neta de self-employment y combat pay (si se elige incluirlo). No incluye intereses, dividendos, ganancias de capital, unemployment, Social Security, pensiones, alquileres pasivos ni alimony.

AGI. Sale del Form 1040 línea 11. El IRS aplica el phase-out comparando AGI vs earned income y usando el mayor de los dos, para evitar que un contribuyente con earned income bajo pero AGI alto (por ejemplo, con una venta de inversión grande) reclame el máximo.

Investment income. Pub. 596 lo define como interest (incluyendo tax-exempt), dividends, net capital gain (incluyendo ganancia neta de Schedule D), royalties netas, rental income neta de activos no relacionados con un negocio, e ingreso de un trust pasivo. El umbral 2025 es US$11,950. Pasarlo por un dólar descalifica completamente.

Edad. Solo se valida cuando hay 0 qualifying children: el contribuyente (o uno de los cónyuges en MFJ) debe tener entre 25 y 64 años inclusive. Si hay qualifying children, no hay límite de edad para el contribuyente.

Tres ejemplos numéricos

Ejemplo 1 — familia MFJ con 2 qualifying children, plateau. Earned income US$20,000, AGI US$20,000, investment income US$0. Bucket 2: phase-in cap a los US$17,880; el earned income ya superó ese punto, así que el crédito está en su máximo de US$7,152. El phase-out comienza en US$29,640 (MFJ), así que aún no aplica. EITC estimado ≈ US$7,152, totalmente refundable.

Ejemplo 2 — single con 1 qualifying child, en zona de phase-out. Earned income US$40,000, AGI US$40,000. Phase-in = max credit US$4,328. Phase-out income = US$40,000 > US$22,720 ⇒ reducción = (40,000 − 22,720) × 15.98% = US$2,761.34. EITC estimado ≈ US$1,566.66.

Ejemplo 3 — childless EITC, single de 30 años. Earned income US$10,000, AGI US$10,000. Bucket 0: phase-in cap a los US$8,490 ⇒ crédito en máximo US$649. Phase-out comienza en US$10,620, así que el ingreso aún está en plateau. EITC estimado ≈ US$649. Si esta misma persona tuviera 22 años, el crédito caería a cero por la regla de edad (25-64).

Errores comunes al estimar el EITC

• Usar gross income en vez de earned income. El EITC excluye intereses, dividendos, capital gains, Social Security y unemployment del earned income. Sumarlos infla artificialmente el bucket de phase-in.
• Olvidar la regla "el mayor de earned income y AGI" para phase-out. Si una venta de propiedad o una distribución de IRA infla el AGI, el EITC se reduce aunque el sueldo W-2 esté bajo.
• Reclamar EITC con ITIN. El IRS exige Social Security Number válido para empleo en el contribuyente, cónyuge (si MFJ) y todos los qualifying children. Tener ITIN descalifica.
• Cruzar el límite de investment income por una cantidad pequeña. No es un phase-out gradual: superar US$11,950 por un dólar elimina el crédito completo (Pub. 596 Rule 6). Quien esté cerca del límite a menudo evalúa diferir una venta de acciones al año siguiente.
• Usar el bucket equivocado por confundir qualifying child con dependent. No todos los dependents son qualifying children para EITC. La prueba de residencia (más de medio año en EE. UU.) es estricta.
• Esperar el reembolso a fines de enero. La PATH Act exige que el IRS retenga el reembolso completo de declaraciones con EITC o ACTC hasta mediados de febrero, llegando típicamente alrededor del primer día hábil de marzo.
• Reclamar Married Filing Separately sin la excepción. MFS por defecto no califica. La excepción de separated spouses tiene requisitos específicos; en duda, consultar con un CPA.

También le puede interesar

Para completar la planificación tributaria del año, esta página se complementa con:

• Calculadora de sueldo neto W-2 — proyecta el take-home anual del W-2 que alimenta el campo de earned income de esta calculadora.
• Calculadora SE Tax 1099 — quien recibe ingreso 1099 puede usar el net SE × 92.35% como parte del earned income elegible para EITC.
• Calculadora de pagos trimestrales estimados (Form 1040-ES) — útil cuando el EITC reduce o elimina el saldo a pagar y el contribuyente recalcula sus pagos trimestrales.

El Child Tax Credit (CTC) y el Additional Child Tax Credit (ACTC) son créditos separados del EITC y se calculan con sus propias reglas; ambos pueden combinarse con el EITC en la misma declaración.

Aviso. Esta calculadora ofrece una estimación general basada en la Pub. 596 del IRS y el Rev. Proc. 2024-40 (tax year 2025). El crédito real depende de tu declaración final y los EITC tables publicados por el IRS. No constituye asesoría fiscal individual. Consulte a un CPA o tax professional autorizado, o use el EITC Assistant oficial del IRS (irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/use-the-eitc-assistant), para su situación específica antes de presentar su declaración.