Calculadora de Subsidio Obamacare ACA 2026

Nota legislativa (al 1° de enero de 2026): el Senado aún negocia una extensión del enhanced PTC dentro del CARE Act. La Cámara aprobó una extensión de tres años el 1/8/2026, pero el Senado sigue en deliberación. Hasta que haya una ley firmada, esta calculadora aplica las reglas vigentes — pre-ARPA, con cliff del 400% FPL — según Rev. Proc. 2025-25. Consulte CuidadoDeSalud.gov antes de inscribirse o renovar.

¿Qué calcula esta herramienta?

La calculadora estima cuánto subsidio del Premium Tax Credit (PTC) del Mercado de Seguros de Salud le tocaría para el plan-year 2026, según su MAGI estimado, edad, tamaño de hogar y uso de tabaco. Devuelve tres cifras útiles antes de inscribirse:

• El subsidio mensual aproximado que reduciría su prima del plan en el Marketplace.
• La required contribution — el porcentaje de su MAGI que el IRS espera que pague de su propio bolsillo según la Rev. Proc. 2025-25.
• El % del federal poverty level (FPL) en el que cae su hogar, para entender de qué bracket viene la cifra.

La cifra final del Marketplace dependerá del Second Lowest Cost Silver Plan (SLCSP) específico de su condado, que esta herramienta aproxima con un benchmark nacional.

Las reglas del 2026: por qué cambió el subsidio

Tres cambios materiales arrancaron el 1° de enero de 2026 y vale la pena tenerlos claros antes de comparar lo que pagaba en 2024 / 2025 con lo que pagaría ahora.

1. El IRA-enhanced PTC venció el 12/31/2025. Las versiones temporales del PTC introducidas por la American Rescue Plan Act (ARPA) y extendidas por la Inflation Reduction Act (IRA) terminaron al cierre del año fiscal 2025. Para 2026, el Premium Tax Credit vuelve a la estructura pre-ARPA del IRC §36B, con la tabla de applicable percentage re-indexada por el IRS en la Rev. Proc. 2025-25 (irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-25.pdf).

2. Vuelve el cliff del 400% FPL. Bajo ARPA / IRA, los hogares por encima del 400% FPL podían recibir PTC limitado al 8.5% del MAGI cuando la prima del benchmark superaba ese tope. Esa "extensión por encima del 400%" desapareció. Para 2026, sobre el 400% FPL hay cero subsidio, sin importar cuán cara sea la prima local.

3. El cap de APTC repayment fue eliminado. Si recibe el subsidio por adelantado (Advance PTC) y al filing time resulta que su MAGI fue más alto del estimado, debe repagar el exceso completo vía Form 8962. Antes había un cap por filing status (alrededor de US$375 / US$950 / US$1,575 / US$3,225 según la fila), pero el Form 8962 — instrucciones revisión 2025 — ya no lo aplica para tax years posteriores al 12/31/2024.

Si su ingreso cambia durante 2026, conviene actualizarlo en el Marketplace en cuanto pueda, no esperar a abril 2027.

Cómo se calcula el PTC

La fórmula del IRC §36B es simple en concepto y precisa en práctica:

PTC mensual = SLCSP – required contribution mensual

donde:

• SLCSP = Second Lowest Cost Silver Plan disponible en su rating area, ajustado por edad y composición del tax family.
• required contribution = MAGI × applicable percentage, dividido entre 12 para verlo mensual.
• applicable percentage = porcentaje de la Rev. Proc. 2025-25 (2026), que escala con el % FPL.

La applicable percentage 2026 (Rev. Proc. 2025-25) sigue el esquema pre-ARPA re-indexado:

El IRS documenta el método de cálculo en la Publication 974 (irs.gov/publications/p974) y en las instrucciones del Form 8962 (irs.gov/forms-pubs/about-form-8962). El SLCSP de cada condado se publica en el Tax Tool de CuidadoDeSalud.gov (la versión en español de Healthcare.gov).

Si la SLCSP de su área es menor que la required contribution, el PTC sale 0 aun siendo elegible — es señal de que ya está pagando menos del threshold por su cuenta.

Tabla de ingresos 2026 (HHS poverty guidelines)

El Mercado usa las HHS 2025 poverty guidelines vigentes el 1° de noviembre 2025 (inicio del Open Enrollment 2026), según 45 CFR 155.305(f). Para los 48 estados contiguos + DC, la base es US$15,650 para una persona y +US$5,500 por cada persona adicional.

Alaska y Hawái tienen FPL más alto; esta calculadora usa la base de los 48 estados contiguos. Verifique su cifra exacta en aspe.hhs.gov/topics/poverty-economic-mobility/poverty-guidelines.

El 138% FPL es la línea de Medicaid expansion: en estados que expandieron Medicaid bajo ACA, los hogares debajo de ese umbral entran a Medicaid en lugar de PTC. En estados sin expansión, los hogares entre 100% y 138% FPL caen en la coverage gap — no califican para Medicaid ni para PTC bajo las reglas tradicionales (algunos estados tienen waivers).

Tres ejemplos prácticos

Ejemplo 1 — Soltero con ingreso bajo (low income).

• Edad 30, vive solo, MAGI 2026 estimado US$25,000.
• FPL del hogar (1 persona): US$15,650 → ingreso ≈ 159.7% FPL → bracket [150%, 200%].
• Applicable percentage interpolada: 4.00% + 0.194 × (6.30% – 4.00%) ≈ 4.45% → required contribution anual = US$25,000 × 4.45% ≈ US$1,113 → ≈ US$92.74/mes.
• Benchmark single 30-39 (aproximación nacional): US$430/mes.
• PTC mensual aproximado: US$430 – US$92.74 ≈ US$337.26 → cerca de US$4,047/año si mantiene 12 meses de cobertura.

Ejemplo 2 — Familia de cuatro, ingreso medio.

• Adultos 40 + 2 hijos, MAGI 2026 US$80,000.
• FPL del hogar (4 personas): US$32,150 → ingreso ≈ 248.8% FPL → bracket [200%, 250%].
• Applicable percentage interpolada: 6.30% + 0.976 × (8.05% – 6.30%) ≈ 8.01% → required anual = US$80,000 × 8.01% ≈ US$6,408 → ≈ US$534/mes.
• Benchmark family-of-4 (aproximación nacional): US$1,780/mes.
• PTC mensual: US$1,780 – US$534 ≈ US$1,246 → ~US$14,952/año.

Ejemplo 3 — Cerca del cliff (cliff edge).

• Pareja sin hijos, ambos 60 años, MAGI 2026 US$84,000.
• FPL del hogar (2 personas): US$21,150 → ingreso ≈ 397.2% FPL → bracket [300%, 400%], cerca del techo.
• Applicable percentage interpolada: 9.50% + 0.972 × (9.96% – 9.50%) ≈ 9.95% → required anual = US$84,000 × 9.95% ≈ US$8,358 → ≈ US$696.50/mes.
• Benchmark couple-60s (aproximación nacional): US$1,940/mes.
• PTC mensual: US$1,940 – US$696.50 ≈ US$1,243.50 → ~US$14,922/año.
• Pero: si reciben US$200 adicionales y cruzan el 400% FPL, el subsidio cae a US$0 y deben pagar la prima completa de US$1,940/mes. Esa diferencia abrupta — perder el subsidio entero por unos cuantos dólares — es el cliff. Estrategias para suavizarlo (HSA contribution, traditional IRA, charitable giving) reducen MAGI; consulte a un CPA.

Errores comunes

• Confundir MAGI con ingreso bruto del W-2. MAGI para PTC parte del AGI (Form 1040 línea 11), que ya descuenta contribuciones a 401(k) tradicional y HSA, pero suma de vuelta interés exento, Social Security no gravable y foreign earned income exclusion.
• No darse cuenta de que volvió el cliff. Quienes se inscribieron entre 2021 y 2025 con el enhanced PTC y MAGI > 400% FPL pagaban como mucho 8.5% de su ingreso. Para 2026 ya no — sobre el 400% FPL no hay subsidio.
• Asumir que el cap de repayment sigue. Si su ingreso real superó el estimado y recibió APTC, el repayment es completo a partir del tax year 2025. Update el Marketplace cuando cambie su ingreso.
• Pensar que la SLCSP es la misma en todo el país. La SLCSP varía de manera significativa por condado, rating area, edad exacta y aseguradoras participantes. La calculadora usa una aproximación nacional; para una cifra exacta vaya a CuidadoDeSalud.gov y use el Tax Tool de su ZIP.
• Olvidar que el PTC requiere comprar plan en el Mercado. Si compra un plan fuera del Marketplace (off-exchange), no genera PTC aunque el plan sea del mismo asegurador.
• Omitir miembros del tax family. Si reclama dependientes en la declaración, deben contar en el tamaño del hogar para el cálculo del FPL — aun si no compran cobertura del Marketplace.

También le puede interesar

• Calculadora IRMAA Medicare Parte B y D (2026) — si está cerca de Medicare (65+), el IRMAA y el PTC se basan en MAGI similares pero con definiciones distintas; útil para planear la transición.
• Calculadora EITC — Crédito por Ingreso del Trabajo (2026) — el EITC y el PTC comparten partes del MAGI; ver ambos lado a lado ayuda a entender el ingreso neto real.
• Calculadora sueldo neto W-2 (2026) — proyecta el AGI / MAGI del año en curso a partir del bruto y de las deducciones pre-tax (401(k), HSA), insumo directo de esta calculadora ACA.

Aviso: cálculo basado en reglas vigentes a partir del 1 de enero de 2026 — Rev. Proc. 2025-25, Form 8962 instrucciones rev. 2025, HHS 2025 poverty guidelines (48 estados contiguos + DC). Esta calculadora ofrece una estimación general basada en reglas federales vigentes y primas benchmark promedio. El subsidio real depende del SLCSP de su condado específico, edad exacta y composición familiar verificada en el Mercado. Visite CuidadoDeSalud.gov o llame al 1-800-318-2596 (TTY 1-855-889-4325) para obtener su cifra oficial. Esta página no provee asesoría legal, médica ni de inmigración. Para situaciones complejas (ingresos variables 1099, residencia parcial, cobertura del empleador, miembros del hogar con estatus migratorio distinto) consulte a un Certified Application Counselor (CAC) o a un Navigator del Marketplace, ambos servicios gratuitos.