Calculadora IRMAA Medicare Parte B y D (2026)

Qué calcula esta página

El IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) es el recargo mensual que el SSA (Administración del Seguro Social) suma a la prima de Medicare Parte B y, si está inscrito, a la Parte D, cuando su ingreso supera ciertos umbrales. La calculadora estima cuánto pagará en 2026 según los seis tramos publicados por CMS (Centros de Servicios de Medicare y Medicaid) y su filing status.

Importante: el IRMAA del 2026 se basa en su MAGI del año fiscal 2024, no en su ingreso actual. Es lo que se llama two-year lookback. Si su ingreso bajó desde entonces, hay un mecanismo de apelación (formulario SSA-44) que se explica más abajo.

De dónde salen los números

Toda la lógica viene directamente del CMS y del SSA federales:

• CMS — 2026 Medicare Parts B Premiums and Deductibles Fact Sheet: el comunicado oficial con la prima base de Parte B y la tabla IRMAA. Fuente: cms.gov/newsroom/fact-sheets/2026-medicare-parts-b-premiums-and-deductibles.
• SSA — Form SSA-44: instrucciones para pedir reconsideración del IRMAA cuando hay un Life-Changing Event. Fuente: ssa.gov/forms/ssa-44.pdf.
• IRS Publication 590-A: define la composición del MAGI relevante para Medicare (AGI + tax-exempt interest del Form 1040 línea 2a). Fuente: irs.gov/publications/p590a.
• es.medicare.gov — Costos de la Parte B: portal oficial en español del programa Medicare. Fuente: es.medicare.gov/your-medicare-costs/part-b-costs.
• Medicare.gov — Monthly premium for drug plans (Parte D): explica que el IRMAA de Parte D se suma a la prima del plan privado que elija. Fuente: medicare.gov/your-medicare-costs/part-b-costs/monthly-premium-for-drug-plans.

Tabla IRMAA 2026 (CMS Fact Sheet)

Para quienes presentaron el 2024 como single o MFS sin vivir con el cónyuge (columna izquierda) y como MFJ (columna derecha):

Los MFS que vivieron con el cónyuge durante el año fiscal 2024 usan una tabla comprimida: tramo 1 hasta US$109,000, tramo 5 entre US$109,001 y US$402,000, y tramo 6 por encima de US$402,000.

La prima base de Parte B en 2026 es US$206.50/mes según el Fact Sheet. Esa cifra se paga independientemente del IRMAA, y el IRMAA se suma encima cuando aplica.

Por qué CMS mira 2024 para el 2026 (two-year lookback)

El SSA recibe del IRS la última declaración procesada. Para fijar el IRMAA del calendario 2026, el SSA consulta hacia finales de 2025 cuál fue su ingreso reportado en la última declaración disponible — normalmente la del año fiscal 2024, presentada en abril 2025. De ahí el desfase de dos años.

Si en 2024 tuvo un año atípico (venta de casa, distribución de IRA convertido a Roth, indemnización de despido, capital gains grandes), ese MAGI alto fija su IRMAA del 2026 aunque ya en 2025 o 2026 esté ganando mucho menos. Para esos casos hay apelación con el SSA-44.

El SSA-44 y los Life-Changing Events

Si su ingreso actual es significativamente menor al de 2024 por un evento calificado, puede pedir al SSA que use un año más reciente. El SSA reconoce ocho eventos:

1. Matrimonio.
2. Divorcio o anulación.
3. Muerte del cónyuge.
4. Usted o su cónyuge dejó de trabajar (jubilación completa).
5. Usted o su cónyuge redujo horas de trabajo.
6. Pérdida de propiedad que produce ingreso por un desastre o evento ajeno a su control.
7. Pérdida o reducción de pensión.
8. Fallo del empleador en cuanto a la pensión (settlement).

Documente con paystubs finales, decreto de divorcio, certificado de defunción o declaración del empleador. Vender la casa para mudarse a un asilo no califica por sí solo, ni un aumento de impuestos a propiedad. Si el SSA niega la apelación, hay derecho a audiencia ante un Administrative Law Judge (ALJ).

Tres ejemplos prácticos

Ejemplo 1 — Soltero recién jubilado, MAGI 2024 = US$95,000. Solo Parte B.

• Tramo 1 (≤ US$109,000) → no IRMAA.
• Pago mensual: US$206.50 (solo prima base).
• Pago anual: US$2,478.

Ejemplo 2 — Pareja MFJ con MAGI 2024 = US$300,000. Inscritos en Parte B + Parte D.

• MFJ tramo 3 (US$274,001 – US$342,000) → Parte B IRMAA US$185.00, Parte D IRMAA US$35.30.
• Cada cónyuge paga: US$206.50 base + US$185.00 IRMAA = US$391.50 de Parte B + US$35.30 IRMAA Parte D + prima del plan Parte D elegido.
• Recargo anual aproximado por persona: (US$185.00 + US$35.30) × 12 = US$2,643.60.
• Cada cónyuge paga su propio IRMAA — el SSA factura individualmente aunque presenten MFJ.

Ejemplo 3 — Single con MAGI 2024 = US$109,000 exactos. Solo Parte B.

• Como la regla es ≤ (menor o igual), US$109,000 todavía cae en tramo 1.
• No IRMAA. Solo prima base US$206.50/mes.
• Si hubiera reportado un dólar más (US$109,001), pasaría al tramo 2 y pagaría US$74.00/mes adicionales.

Errores comunes

• Pensar que IRMAA usa el ingreso actual. No: el SSA mira siempre el MAGI de hace dos años. Por eso los recién jubilados que tuvieron salarios altos en su último año pueden recibir una sorpresa.
• Confundir AGI con MAGI. Para Medicare, MAGI = AGI + interés exento de impuesto (Form 1040 línea 2a). No es el mismo MAGI que se usa para Roth IRA contributions o para ACA marketplace subsidies — cada programa lo define diferente.
• Pensar que MFS comparte la tabla con MFJ. No: si vivió con el cónyuge en 2024, el MFS usa una tabla comprimida con solo tres tramos efectivos y los umbrales son mucho más bajos.
• Asumir que IRMAA solo aplica a Parte B. La Parte D también tiene IRMAA si está inscrito en un plan independiente o en MAPD (Medicare Advantage with Part D). El SSA cobra el IRMAA Parte D directamente al beneficiario, no a la aseguradora.
• No apelar cuando hubo un Life-Changing Event. La apelación con SSA-44 es un derecho, no un favor. Es gratis y se puede presentar en persona, por correo o por fax.
• Esperar que el plan Advantage absorba el IRMAA. La prima del plan Advantage es separada; el IRMAA de Parte B (y de Parte D si MAPD) lo cobra el SSA por encima.

También le puede interesar

• Calculadora W-4 retención federal (2026) — útil si vuelve a trabajar después de jubilarse; el W-4 ajustado evita una sorpresa de MAGI alto que dispare IRMAA dos años después.
• Calculadora sueldo neto W-2 (2026) — proyecta el AGI del año actual y ayuda a anticipar el MAGI que CMS verá en 2028.
• Calculadora deducción estándar vs detallada (2026) — la deducción no afecta directamente el MAGI (porque AGI es antes de la deducción), pero ayuda a entender la diferencia entre AGI, MAGI y renta gravable.

Aviso: esta herramienta ofrece una estimación general basada en el CMS 2026 Medicare Parts B Premiums and Deductibles Fact Sheet, las reglas de SSA para IRMAA y las definiciones de MAGI de IRS Pub. 590-A. Los montos definitivos los notifica el SSA por carta cada año (Initial IRMAA Determination Notice). Si tuvo un Life-Changing Event, presente el formulario SSA-44 al SSA local. Consulte a un asesor licenciado de Medicare (SHIP / SHIBA) o a un CPA para situaciones complejas (Roth conversions grandes, capital gains atípicos, residencia parcial fuera de EEUU). Esta página no provee asesoría legal ni médica.