Calculadora Impuesto Estatal California 2026

¿Qué calcula esta herramienta?

Esta página estima el impuesto estatal de California para el tax year 2026 (declaraciones presentadas en 2027) y la contribución al SDI (Seguro Estatal de Discapacidad). Es la herramienta indicada para residentes de California que reciben sueldo W-2, ingresos 1099 o una combinación de ambos, y quieren proyectar la línea final del Form 540 antes de presentar.

La calculadora aplica los nueve tramos progresivos publicados por la FTB (Junta de Impuestos sobre Franquicias) —del 1% al 12.3%— ajustados por la inflación 2026 (+2.971% versus 2025), suma el Mental Health Services Tax del 1% sobre ingreso gravable que excede US$1,000,000, descuenta los exemption credits (personal y por dependientes) y el CalEITC refundable. Aparte, calcula el SDI del 1.3% que el empleador retiene sobre todo el sueldo W-2, sin wage cap desde 2024.

No reemplaza al impuesto federal del IRS ni a las contribuciones FICA / Self-Employment Tax. Quien necesite el cuadro completo puede combinar este resultado con la calculadora de sueldo neto W-2 (federal + FICA) o la calculadora de SE Tax 1099 enlazadas más abajo.

Las tasas FTB 2026 y de dónde vienen

Todas las cifras provienen de fuentes .gov oficiales de California:

• Tramos FTB 2026 e inflation factor 2.971%: FTB — Tax calculator, tables, and rates y FTB — Tax News, abril 2026.
• SDI 2026 = 1.3% sin wage cap: EDD — Contribution Rates and Withholding Schedules y la publicación oficial EDD 2026 Withholding Schedule (Method B), 26methb.pdf.
• CalEITC (acepta ITIN): FTB — California Earned Income Tax Credit.
• Young Child Tax Credit: FTB — Young Child Tax Credit.
• Mental Health Services Tax / BHSA (Proposición 1): FTB — Schedule P (540) instructions.

Tramos 2026 — Single / Married Filing Separately

Para MFJ / QSS los thresholds son aproximadamente el doble de los de Single. Para HoH la FTB publica un anexo separado, ubicado entre Single y MFJ. La calculadora aplica los tres anexos automáticamente según el filing status.

Deducción estándar 2026: US$5,850 (Single / MFS) y US$11,700 (MFJ / HoH / QSS). Personal exemption credit: US$153 (US$306 para MFJ / QSS). Dependent exemption credit: US$475 por cada dependiente.

El SDI subió a 1.3% en 2026 (otras calculadoras todavía muestran 1.1%)

El SDI (State Disability Insurance) financia las pensiones por discapacidad de corto plazo y el Paid Family Leave de California. Lo administra el EDD (Departamento de Desarrollo del Empleo).

Históricamente había dos límites: una tasa y un wage cap anual (por ejemplo, US$153,164 en 2023). Pero el SB 951 —firmado en 2022 y vigente desde 1 de enero de 2024— eliminó por completo el wage cap. Hoy el SDI se aplica al 100% del sueldo W-2, sin tope.

Adicionalmente, la tasa subió:

• 2023: 0.9%
• 2024: 1.1%
• 2025: 1.2%
• 2026: 1.3% (subida de +0.1 puntos confirmada por EDD).

Muchas calculadoras de paycheck que aún ven en línea siguen mostrando 1.1% con cap, lo cual subestima la retención real para sueldos altos. Esta herramienta usa la cifra publicada por EDD para 2026.

Cómo se calcula

La fórmula que aplica la calculadora replica el flujo del Form 540:

1. CA AGI = sueldo W-2 + otros ingresos gravables (intereses, dividendos, 1099 net, alquiler).
2. Ingreso gravable = CA AGI − deducción estándar de California (no la federal).
3. Impuesto regular = se aplica el anexo de tramos FTB 2026 según filing status.
4. Mental Health Services Tax = 1% × (ingreso gravable − US$1,000,000), si supera el umbral. La marginal máxima en California llega así a 13.3%.
5. Exemption credits = US$153 personal × (1 ó 2) + US$475 × dependientes. Se restan del impuesto.
6. CalEITC = crédito refundable según una curva phase-in / plateau / phase-out, con ingreso máximo elegible aproximado de US$32,900. Acepta ITIN.
7. Impuesto estatal final = max(0, regular + MHSA − exemption − CalEITC).
8. SDI = 1.3% × sueldo W-2 (sin wage cap).

Tres ejemplos prácticos

Ejemplo 1 — Single, US$60,000 W-2 wages, sin dependientes. CA AGI = US$60,000. Ingreso gravable = 60,000 − 5,850 = US$54,150. El impuesto regular cae en el tramo del 6% (parcialmente). Resultado: impuesto regular ≈ US$1,784, menos US$153 de personal exemption ⇒ US$1,631 estatal. SDI = 60,000 × 1.3% = US$780.

Ejemplo 2 — MFJ con 2 dependientes, US$120,000 wages. CA AGI = US$120,000, deducción estándar US$11,700, gravable US$108,300. Impuesto regular ≈ US$3,569. Exemption credits = 2 × US$153 + 2 × US$475 = US$1,256. Estatal ≈ US$2,313. SDI = US$1,560.

Ejemplo 3 — Hogar con ITIN, MFJ con 3 hijos, US$8,955 wages. El sueldo cae bajo la deducción estándar conjunta de US$11,700, así que el impuesto regular es US$0. El CalEITC, que sí acepta ITIN, paga aproximadamente US$3,756 en plateau. Como el crédito es refundable, la familia recibe ese monto del FTB aunque no haya pagado impuesto estatal neto. El federal EITC del IRS, en cambio, se negaría por la regla del SSN.

Errores comunes al estimar el impuesto de California

• Confundir la deducción estándar federal con la de California. El IRS y la FTB publican cifras distintas. Para 2026 la federal ronda US$15,000+ Single, mientras la de California es US$5,850. Mucha gente que toma la estándar federal termina detallando (itemize) en California vía Schedule CA, o viceversa.
• Usar SDI 1.1% o 1.2% por copiar de calculadoras antiguas. En 2026 la tasa es 1.3%, sin wage cap. Subestimar el SDI puede dar la ilusión de un take-home más alto del real.
• Asumir que el ITIN bloquea todos los créditos. El EITC federal sí lo bloquea, pero el CalEITC y el YCTC de California no. Esa diferencia genera reembolsos significativos para hogares hispanos en CA que se descartan a sí mismos por desinformación.
• Olvidar el Mental Health Services Tax. Sobre ingreso gravable mayor a US$1,000,000 se suma 1% adicional. La tasa marginal máxima real en CA es 13.3%, no 12.3%.
• Mezclar AEAT (España) o SAT (México) con el FTB. Son sistemas independientes; ninguna regla del IRPF español ni del ISR mexicano aplica al Form 540 de California.

También le puede interesar

• Calculadora de sueldo neto W-2 — combine el resultado estatal con federal income tax + FICA para proyectar el take-home completo en California.
• Calculadora del W-4 (retención federal) — ajuste su federal withholding tras ver cuánto debe al estado.
• Calculadora EITC (federal) — compare el EITC federal del IRS (requiere SSN) con el CalEITC estatal (acepta ITIN) para entender qué créditos aplica a su hogar.

Aviso. Esta calculadora ofrece una estimación general basada en los anexos publicados por la FTB y el EDD para tax year 2026. No constituye asesoría tributaria individual. El impuesto real depende del Form 540 con todas sus deducciones, créditos y schedules específicos a su situación. Consulte a un CPA o enrolled agent autorizado, o use el calculador oficial de la FTB en ftb.ca.gov, antes de tomar decisiones tributarias.